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广元市市管国有企业主要领导人员履行经济责任重点风险提示清单

  发表日期:2018年8月3日         编辑录入:gycjtz     点击量:713

为贯彻落实好习近平总书记关于“要牢固树立底线思维和红线意识,坚决打好防范化解重大风险攻坚战”的重要指示要求,探索建立我市市管国有企业主要领导人员行权用权风险预警机制,根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》《四川省省管国有企业主要领导人员履行经济责任重点风险提示清单》和市委市政府《关于深化国资国企改革促进发展的实施意见》等相关规定,综合我市近几年开展市管国有企业主要领导人员任期经济责任审计掌握了解的有关情况,在对市管国有企业主要领导人员履行经济责任容易出现问题的风险点进行全面汇总分析基础上,制定本清单。

一、贯彻执行有关方针政策和决策部署不到位,推进企业发展不力

1、推进国有企业改革不力。企业改革与国家的国资国企改革要求存在较大差距,企业改革重组进展缓慢、效果不佳,未实现企业发展预期目标;非主业投资问题突出。

2、企业发展定位违背经济规律、脱离自身实际。对企业经营发展未结合广元市实际情况,决策失误造成资产重大损失;未按要求及时修改公司章程,未按规定健全完善企业法人治理结构;在未经充分论证的前提下,参与高风险的融资性贸易;以参与无贸易实质、循环交易虚增销售收入等方式违规做大收入规模。

3、落实国家关于企业提质增效的决策部署不到位。未严格执行转型发展战略和“三去一降一补”相关政策,清理低效无效资产进展缓慢。

4、落实国有资产保值增值和国有资本经营预算管理要求不到位,未全面完成市国资委下达的经济考核指标,连续2年排名末位。

二、重大经济决策或决策执行不规范

5、决策规则和决策程序不健全。“三重一大”决策制度缺失或内容不实不细,应该纳入“三重一大”决策的有关事项未按要求纳入,或纳入决策的标准不统一、决策程序不具体。

6、决策规则和决策程序执行不严格。未严格执行“三重一大”决策制度,擅自违规决策或以少数人决策代替集体决策,甚至越权决策;存在党委会、董事会、总经理办公会“三会合一”决策重大事项的问题;按公司章程由董事会决策的事项,违规交由总经理办公会决策,甚至由下属子公司越权代位决策。

7、违反政策法规决策。未按规定报经相关部门批准,擅自投资建设工程项目;违反有关规定,在没有报经国家有关部门核准,或者未取得国土、环保等部门相应批复的情况下,擅自开工建设工程项目;重大投资项目违反审批程序,应报未报市国资委核准或备案;未经批准,违法违规进入自然保护区等限制开发区域建设工程项目。

8、固定资产投资未按规定进行可行性研究或风险分析。投资并购未按规定开展尽职调查或尽职调查未进行风险分析;财务审计、资产评估或估值违反相关规定;对存在的重大疏漏未及时采取有效弥补措施;盲目主观决策,致使投资或并购未达到预期效果,甚至造成损失,

9、违规执行或实施重大事项。收购、兼并、重组和重大资产投资、处置时,未按要求进行资产评估、尽职调查和律师意见;违规对外担保,特别是为民营企业贷款提供担保;引进不成熟技术或者技术引进不合理,致使不能正常投入生产;以邀请招标、比选或直接指定代替公开招标,违规确定工程建设单位或者物资供应商;违法转包、分包项目;未经董事会审批或者未报经市国资委备案,违规擅自对外捐赠,或者超范围捐赠,

10、对下属企业重大经济决策管控不力,下属企业重大经济决策事项应报未报集团公司审批,违规决策。未对下属企业管理层实行工资薪酬考核和工资总额控制。

11、对市国资委的风险提示置若罔闻,盲目草率决策,导致投资损失。

三、在财务收支及国有资产管理方面存在违规违法问题

12、合并财务报表不真实。应纳入合并范围的未按要求合并报表,或不应纳入合并范围的违规合并报表;内部交易未予抵消,虚增收入利润;甚至在无任何依据的情况下直接调整合并报表上的有关事项。

13、未按规定核算资产负债及所有者权益。应入账资产未及时入账;债权债务长期挂账;资产、负债或所有者权益入账科目错误;未按规定核算工程成本;在建工程未及时转入固定资产;未按规定核算拨付的国有资本经营预算资金。

14、未按规定核算收入。存在推迟或提前确认收入、虚构业务虚增收入或隐瞒业务少计收入、将应计入成本费用的支出直接冲减销售收入、未及时结转收入,以及未按工程完工进度确认建造合同收入等问题。

15、未按规定核算成本费用,存在提前或推迟结转成本费用、虚列或少计成本费用、违规计提固定资产折旧和违规计提资产减值准备等问题,工程项目未按工程结算工程成本。

16、未按规定进行利润分配。存在不按比例计提各项公积金,提前分配利润。

四、公司法人治理及内部监管管理制度不健全或执行不到位

17、法人治理结构不完善,董事会、监事会、管理层结构和机制不健全、不完善,未形成健全有效的制衡机制。

18、未建立健全内部管理制度。对已不能适应现行经济发展和市场要求、甚至违背现行政策的内部管理制度,长期不作修改完善;内部管理制度之间存在不衔接、甚至相互矛盾的问题;未按要求建立健全战略规划、投融资、财务、环境保护、安全生产等方面的内部管控制度,

19、内部管理层级过多,导致信息交流不畅、政令执行力差,组织及管理成本高、工作效率低下,存在管理失控和国有资产流失风险加剧等问题。

20、未通过资源有效整合提升企业核心竞争力,“大而全、小而全”的现象突出。

21、重大风险管控力度不够。未有效结合自身实际,开展企业风险管控体系建设;对企业重大资本运作、投资收购、衍生品交易等经营高风险领域,未制定相应的重大风险管控措施;对内部重要管控制度执行不力,导致重大违规违法问题时有发生;对下属企业经营监管不到位,致使下属企业违规采购、违规招投标等问题普遍存在。

22、未按国有资本经营预算支出管理要求进行收入分配,存在工资总额以外提取和列支工资性支出、企业年金管理不规范、违规为职工购买应由个人承担的商业保险、违规转移收入,以及以假发票等方式套取资金为职工发放奖金或购买购物卡等问题。

五、履行全面从严治党主体责任不到位,落实党风廉政建设要求不力

23、落实全面从严治党主体责任不到位。对所在企业领导班子和领导人员日常管理教育不严,存在企业内部干部职工违规经商办企业,或利用工作便利与所在企业发生项目转包和提供货物、服务等经济交易问题。

24、执行廉政纪律规定不严格。存在违规发放奖金、工资、补贴,私设“小金库”,违规兼职取酬,违反国有企业领导人员履职待遇规定,以及其他滥用职权损害国有资产权益的问题。

25、对巡视反馈和以往年度审计发现的问题重视不够,问题整改落实不到位。

 

 


 
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